■ご依頼いただくメリット

■相続税額の計算の流れ

■相続対策の流れ

＜相続対策＞

■現状のチェック
（財産の把握）

■遺産分割

○財産の移転対策

①生命保険金受取人を指定する

②遺言書の作成

③生前贈与

④配偶者贈与の特例

⑤相続時清算課税の適用


■納税資金確保

○生命保険を活用した納税資金対策


■相続税の負担軽減

○評価の引き下げ対策

①生命保険金の非課税枠

②私的年金評価

③子・孫への生前贈与

④相続時精算課税制度

⑤配偶者への贈与


（相続対策事例）

◆対策事例１

◆対策事例２

◆対策事例３


■ご準備いただくもの

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■料金

■お問い合わせ・お申込み

■無料メール相談

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＜対策事例２＞

◆相続対策ケース◆

相談者：Bさん男性　（６３歳）

推定相続人：４人

（財産）

・現金
・株式
・自宅不動産

相続税がかかりそうだが、
どのような相続税対策を良いのか、何か良い方法はないか？


○ＦＰアドバイス・提案

Bさんの場合、生命保険を活用したいところです。

生命保険は５００万円×法定相続人の数　という非課税枠がありますので、Bさんの場合、相続人４人であるため２０００万円が非課税となります。

あるいはBさんがお子様などに現金を贈与し、保険の「契約者」と「保険金受取人」が子供、「被保険者（保険の対象者）」をBさんという形態の生命保険に加入するのも１つの方法です。

死亡保険金は本来、みなし相続財産として相続税の対象となりますが、上記のような契約形態（「契約者」「保険金受取人」がお子様）である場合は、所得税の対象となりますので、相続税が高額な場合は有効な手段になりえます。

「生命保険はあまり好きではない」という方もいらっしゃるかと思います。
そのような場合は、「変額個人年金」でも同様の効果を狙えます。

変額個人年金は、将来の年金を準備する、いうなれば運用重視の保険商品です。投資信託の保険商品版といったところです。

株や投資信託は時価が相続財産となりますが、変額個人年金は保険商品としての相続税の非課税枠も活用できますので、相続対策には効果的な保険商品（金融商品）だといえます。

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